국내 ETF 과세 기준 투자 전 꼭 알아야 할 세금 포인트

안녕하세요! 미즈씨예요~~

요즘 재테크에 관심 있는 분들이라면 한 번쯤 들어봤을 ETF(상장지수펀드).
주식처럼 쉽게 사고팔 수 있고, 분산투자까지 가능해 초보 투자자들에게도 매력적인 상품이죠.
하지만, ‘ETF도 세금이 붙는다고?’ 라는 말을 듣고 당황하셨던 적 있으신가요?

 

국내 ETF 과세 기준

저 역시 처음엔 무조건 수익만 내면 된다고 생각했지만, 막상 매도하려고 하니 세금 문제가 걸리더라고요.
그래서 오늘은 국내 ETF 과세 기준에 대해 정리해보려 합니다.

국내 ETF 과세 기준

 

국내 ETF, 세금이 붙는 경우는 언제일까?

 

국내 ETF 과세 기준

국내 ETF라고 해서 무조건 세금이 없진 않습니다.
ETF의 세금은 ETF가 어떤 자산에 투자하느냐에 따라 나뉘는데요, 크게 아래 두 가지로 구분할 수 있어요.

 

국내 주식형 ETF

국내 ETF 과세 기준

매도 차익: 비과세

분배금(배당금): 과세(15.4% 배당소득세)

증권거래세: 0.23% 부과

국내 주식형 ETF는 KODEX 200, TIGER 코스닥150 등 국내 상장 주식에 100% 투자하는 ETF를 의미합니다.
이 유형은 매도 차익에 대해 세금이 부과되지 않으며, 다만 ETF에서 발생하는 분배금(배당소득)에는 15.4%의 세금이 원천징수되요..

기타 ETF (채권형, 혼합형, 파생형 등)

국내 ETF 과세 기준

매도 차익: 과세(15.4% 기타소득세)

분배금: 과세(15.4%)

과세 방식: 원천징수

국내 주식 외의 자산, 즉 채권, 금, 원유, 인버스·레버리지와 같은 파생상품에 투자하는 ETF는 기타 ETF로 분류됩니다.
이 경우에는 매도 차익에도 세금이 부과되며, 수익 발생 시 15.4%의 기타소득세가 적용됩니다.

 

 ETF 배당소득은 어떻게 과세될까?

 

국내 ETF 과세 기준

ETF에서 발생하는 분배금(또는 배당금)은 배당소득으로 간주되며, 모든 ETF 유형에서 15.4%의 배당소득세가 부과되요.
연간 배당소득이 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되며, 이 경우 기타 소득과 합산하여 최고 49.5%의 세율이 적용될 수 있습니다.

 

국내 ETF 과세 기준

 

 ETF 세금 비교 요약표

 

 

 참고할 사항

국내 주식형 ETF는 양도소득세가 부과되지 않아 장기 투자에 유리할 수 있어요!

기타 ETF는 수익 실현 시 원천징수 형태로 세금이 자동 차감됩니다.

국내 ETF 과세 기준

ETF 분배금은 정기적으로 발생하므로, 분배금 지급 주기와 금액을 사전에 확인하는 것이 좋습니다!

 

국내 ETF 과세 기준

ETF 세금은 증권사에서 발급하는 연간 투자 내역 보고서를 통해 확인 가능하며,

필요 시 국세청 홈택스를 통해 종합소득세 신고에 반영할 수 있어요!

국내 ETF 과세 기준

ETF는 단순히 지수를 추종하는 상품으로 끝나지 않아요
세금 구조를 정확히 이해하고 투자해야 수익률의 실질적 손실을 줄일 수 있습니다.
ETF 투자 전, 자신이 투자하려는 ETF가 어떤 유형에 속하는지 확인하고, 그에 맞는 과세 기준을 숙지하는 것이 좋습니다!

국내 ETF 과세 기준

ETF 투자 전에는 반드시 ‘ETF 유형’을 체크하세요.
세금이 없는 국내 주식형 ETF는 장기투자에 유리!
분배금에도 세금이 붙으니 배당 지급 시기나 규모를 확인하세요.
복잡할 땐 증권사 거래내역 > 세금계산 탭에서 상세히 확인 가능합니다.

ETF는 ‘어디에 투자하느냐’에 따라 세금도 달라진다는 점!
이제라도 알고 나면, 수익을 지키는 데 큰 도움이 될 거예요.
저처럼 처음엔 모르고 투자했다가 당황하지 마시고, 꼼꼼히 체크하시길 바랍니다